INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS est une entreprise française créée il y a 35 ans, spécialisée dans le secteur Autres commerces de détail spécialisés divers. Basée à ANNECY (74000), cette société de catégorie PME affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 15.1 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

Données mises à jour le 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Historique financier - INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS (SIREN 381924893)
Indicateur 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015
Chiffre d'affaires 15 057 350 € 15 796 598 € 18 689 571 € 13 307 547 € 10 554 516 € 13 166 213 € 12 693 356 € 5 770 339 € 3 750 471 € 625 833 €
Résultat net -316 151 € -319 083 € 395 654 € 214 351 € 82 234 € 10 362 € -38 940 € 157 167 € 125 352 € -17 315 €
EBE -86 060 € -193 735 € 907 610 € 564 550 € 387 044 € 539 108 € 144 789 € 297 373 € 226 079 € -12 208 €
Marge nette -2.1% -2.0% 2.1% 1.6% 0.8% 0.1% -0.3% 2.7% 3.3% -2.8%

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS réalise un chiffre d'affaires de 15.1 M€. Sur la période 2015-2024, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +42.4%. Léger recul de -5% vs 2023. Après déduction des consommations (12.7 M€), la marge brute s'établit à 2.3 M€, soit un taux de 15%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -86 k€, représentant -0.6% du CA. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -316 k€ (-2.1% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

15 057 350 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

2 326 072 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-86 060 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-28 254 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-316 151 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-0.6%

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 160%. Situation critique : les dettes dépassent largement les fonds propres, limitant sévèrement la capacité d'emprunt et exposant l'entreprise au risque de défaut. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 24%. L'équilibre entre fonds propres et dettes est correct.

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

160.207%

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

23.853%

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-2.609%

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-15.16

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

23.4%

Évolution des indicateurs de solvabilité
INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
160.21 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.03
Méd: 14.44
Q3: 63.29
Average

En 2024, le taux d'endettement de INTERNATIONAL FINE ART CL... (160.21) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
23.85% 2024
2022
2023
2024
Q1: 4.11%
Méd: 30.16%
Q3: 59.21%
Average +18 pts sur 3 ans

En 2024, le autonomie financière de INTERNATIONAL FINE ART CL... (23.9%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
-15.16 ans 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.0 ans
Q3: 1.8 ans
Excellent -51 pts sur 3 ans

En 2024, le capacité de remboursement de INTERNATIONAL FINE ART CL... (-15.2 an) se situe dans les 25% les plus bas du secteur, ce qui est positif. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une capacité courte reflète une dette maîtrisée et une bonne génération de trésorerie.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 266.47. Concrètement, l'entreprise dispose de 2€ d'actifs liquides pour 1€ de dettes court terme : aucun risque de trésorerie à horizon 12 mois.

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

266.467

Couverture des intérêts (2024) ?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Formule
EBIT / Charges d'intérêts
Interprétation
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risque

-396.225

Évolution des indicateurs de liquidité
INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
266.47 2024
2022
2023
2024
Q1: 128.25
Méd: 221.87
Q3: 403.52
Bon +8 pts sur 3 ans

En 2024, le ratio de liquidité de INTERNATIONAL FINE ART CL... (266.47) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Couverture des intérêts
-396.23x 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0x
Méd: 0.0x
Q3: 2.7x
À surveiller -51 pts sur 3 ans

En 2024, le couverture des intérêts de INTERNATIONAL FINE ART CL... (-396.2x) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Une couverture faible peut indiquer une fragilité face aux variations de taux ou de résultat.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 158 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 134 jours. L'entreprise doit financer 24 jours de décalage entre ses encaissements et décaissements. La rotation des stocks est de 115 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 349 jours de CA, soit 14.6 M€ à financer en permanence. Sur 2015-2024, le BFR a augmenté de +1264%, nécessitant un financement accru.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

14 588 464 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

158 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

134 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

115 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

349 j

Évolution du BFR et des délais
INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS

Positionnement de INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS dans son secteur

Comparaison avec le secteur Autres commerces de détail spécialisés divers

Estimation de Valorisation

Sur la base de 117 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires en 2024, la valeur de INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS est estimée à 7 972 054 € (fourchette 4 522 237€ - 11 854 183€). Le ratio prix/CA s'établit à 0.53x (dans la norme du secteur). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.

Valeur d'entreprise estimée 2024
117 transactions
4522k€ 7972k€ 11854k€
7 972 054 € Fourchette: 4 522 237€ - 11 854 183€
NAF 5 année 2024

Valuation method used

Multiple CA
15 057 350 € × 0.53x = 7 972 054 €
Range: 4 522 238€ - 11 854 183€

Seul cet indicateur financier est disponible pour cette entreprise.

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 117 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS

Quel est le chiffre d'affaires de INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS ?

Le chiffre d'affaires de INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS en 2024 est de 15.1 M€.

Is INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS est-elle rentable ?

INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS recorded a net loss en 2024.

Où se situe le siège de INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS ?

Le siège de INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS est situé à ANNECY (74000), dans le département Haute-Savoie.

Où trouver la liasse fiscale de INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS ?

La liasse fiscale de INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS ?

INTERNATIONAL FINE ART CLUB - LE CLUB DES ARTS exerce dans le secteur Autres commerces de détail spécialisés divers (code NAF 47.78C). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.