Effectifs: 21 (2023.0)Catégorie juridique: SCA (commandite par actions)Taille: PMEDate de création: 1963-01-01 (63 ans)Statut: ActiveSecteur d'activité: Commerce de gros (commerce interentreprises) de matériel agricoleLocalisation: DONZY (58220), Nievre
ETABLISSEMENTS MARECHAL : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers
ETABLISSEMENTS MARECHAL est une entreprise française
créée il y a 63 ans,
spécialisée dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de matériel agricole.
Basée à DONZY (58220),
cette société de catégorie PME
affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 27.6 M€.
Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.
Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.
En synthèse, ETABLISSEMENTS MARECHAL conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est solide, avec un endettement bien maîtrisé par rapport à son secteur.
En 2024, ETABLISSEMENTS MARECHAL réalise un chiffre d'affaires de 27.6 M€. Sur la période 2020-2024, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +10.0%. Vs 2023 : +7%. Après déduction des consommations (21.8 M€), la marge brute s'établit à 5.8 M€, soit un taux de 21%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 1.7 M€, représentant 6.3% du CA. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (4.0%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 1.1 M€, soit 4.0% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.
Chiffre d'affaires (2024)
?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue
27 552 969 €
Marge brute (2024)
?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés
5 763 363 €
EBE (2024)
?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable
1 733 370 €
EBIT (2024)
?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises
1 537 515 €
Résultat net (2024)
?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices
1 113 333 €
Marge EBE (2024)
?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Le compte de résultat détaillé n'est pas disponible pour cette entreprise (liasse simplifiée ou données confidentielles).
Évolution graphique
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Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Bilan Actif
Chargement des données...
Poste
Brut
Amort.
Net
%
Évolution
Données de bilan actif non disponibles pour cette entreprise
Bilan Passif
Chargement des données...
Poste
Exercice
%
Évolution
Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvabilité et endettement
Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 8%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (26.8%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 72%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 42.8%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0.7 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (0.9 ans). La CAF représente 4.7% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2.9%).
Taux d'endettement (2024)
?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible 50-100% : Modéré > 100% : Élevé
7.66%
Autonomie financière (2024)
?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Évolution des indicateurs de solvabilité ETABLISSEMENTS MARECHAL
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Taux d'endettement
3.567
3.513
3.127
3.965
6.466
6.244
5.211
9.457
7.664
Autonomie financière
76.052
68.755
67.535
70.51
70.471
69.299
68.776
63.436
72.269
Capacité de remboursement
0.699
0.706
0.47
0.369
0.737
2.688
0.562
1.067
0.687
CAF sur CA
2.033%
2.068%
2.543%
4.082%
3.902%
1.145%
3.774%
2.912%
4.73%
Positionnement sectoriel
Taux d'endettement
7.66%2024
Q1: 6.03%
Méd: 26.79%
Q3: 81.37%
Bon+10 pts sur 3 ans
En 2024, le taux d'endettement d'ETABLISSEMENTS MARECHAL (7.7%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.
Autonomie financière
72.27%2024
Q1: 27.14%
Méd: 42.84%
Q3: 59.45%
Excellent
En 2024, l'autonomie financière d'ETABLISSEMENTS MARECHAL (72.3%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.
Capacité de remboursement
0.69 ans2024
Q1: 0.05 ans
Méd: 0.89 ans
Q3: 3.48 ans
Bon+9 pts sur 3 ans
En 2024, le capacité de remboursement d'ETABLISSEMENTS MARECHAL (0.7 an) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.
Ratios de liquidité
Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 4.69. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 2.4). Le ratio de couverture des intérêts (= EBIT / Charges financières) est de 3.0x. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (5.1x).
Ratio de liquidité (2024)
?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon 1-1.5 : Correct < 1 : Risque de liquidité
4.69
Couverture des intérêts (2024)
?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Évolution des indicateurs de liquidité ETABLISSEMENTS MARECHAL
Visualisation créée via abddaf.fr Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Ratio de liquidité
5.11232
3.78116
3.55356
4.12828
4.2113499999999995
3.8896300000000004
3.70343
3.14079
4.687250000000001
Couverture des intérêts
2.19
3.027
0.597
0.372
2.181
0.9
0.522
3.261
2.98
Positionnement sectoriel
Ratio de liquidité
4.692024
Q1: 1.66
Méd: 2.35
Q3: 3.33
Excellent
En 2024, le ratio de liquidité d'ETABLISSEMENTS MARECHAL (4.69) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio supérieur à 1 assure une couverture confortable des échéances à court terme.
Couverture des intérêts
2.98x2024
Q1: 0.42x
Méd: 5.06x
Q3: 17.54x
Average+11 pts sur 3 ans
En 2024, le couverture des intérêts d'ETABLISSEMENTS MARECHAL (3.0x) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.
Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 49 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 34 jours. L'entreprise doit financer 15 jours de décalage entre ses encaissements et décaissements. La rotation des stocks est de 164 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 173 jours de CA, soit 13.2 M€ à financer en permanence.
BFR d'Exploitation (2024)
?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée Positif = besoin à financer
13 230 660 €
Crédit Clients (2024)
?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon 45-60j : Moyen > 60j : Long
49 j
Crédit Fournisseurs (2024)
?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie
34 j
Rotation des stocks (2024)
?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide
164 j
BFR en jours de CA (2024)
?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR
173 j
Évolution du BFR et des délais ETABLISSEMENTS MARECHAL
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
BFR d'exploitation
5 923 753 €
5 790 643 €
6 305 520 €
7 264 132 €
7 933 113 €
8 926 689 €
10 062 735 €
13 788 786 €
13 230 660 €
Rotation des stocks (jours)
161
156
143
136
168
182
138
180
164
Crédit clients (jours)
42
51
48
51
51
57
57
55
49
Crédit fournisseurs (jours)
30
40
37
39
45
59
43
51
34
Positionnement de ETABLISSEMENTS MARECHAL dans son secteur
Comparaison avec le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de matériel agricole
Estimation de Valorisation
Sur la base de 177 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires
(toutes années),
la valeur d'ETABLISSEMENTS MARECHAL est estimée à
2 225 663 €
(fourchette 1 034 228€ - 5 324 576€).
Avec un EBE de 1 733 370€, le multiple sectoriel de 1.3x est appliqué.
Le ratio prix/CA s'établit à 0.09x
(valorisation conservative).
Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Valeur d'entreprise estimée2024
177 transactions
1034k€2225k€5324k€
2 225 663 €Fourchette: 1 034 228€ - 5 324 576€
NAF 5 all-time
Détail par méthode de valorisation
Ajustez les pondérations selon votre analyse
Multiple EBE50%
1 733 370 €×1.3x
Estimation2 230 684 €
607 626€ - 5 708 702€
Multiple CA30%
27 552 969 €×0.09x
Estimation2 539 096 €
1 983 453€ - 4 452 223€
Multiple RN20%
1 113 333 €×1.6x
Estimation1 742 965 €
676 900€ - 5 672 795€
Évolution de la Valorisation
Visualisation creee via abddaf.fr Sources : BODACC & INPI
Comment est calculée cette estimation ?
Cette estimation est basée sur l'analyse de 177 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.
Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.
Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).
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Comparez ETABLISSEMENTS MARECHAL avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:
Quel est le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS MARECHAL ?
Le chiffre d'affaires de ETABLISSEMENTS MARECHAL en 2024 est de 27.6 M€.
ETABLISSEMENTS MARECHAL est-elle rentable ?
Oui, ETABLISSEMENTS MARECHAL generated a net profit of 1.1 M€ en 2024.
Où se situe le siège de ETABLISSEMENTS MARECHAL ?
Le siège de ETABLISSEMENTS MARECHAL est situé à DONZY (58220), dans le département Nievre.
Où trouver la liasse fiscale de ETABLISSEMENTS MARECHAL ?
La liasse fiscale de ETABLISSEMENTS MARECHAL est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).
Dans quel secteur exerce ETABLISSEMENTS MARECHAL ?
ETABLISSEMENTS MARECHAL exerce dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de matériel agricole (code NAF 46.61Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.