CERNAYREST : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers
Chiffre d'affaires 2020814 k€-55 % vs 2019
EBE 2020-33 k€-128 % vs 2019
Résultat net 2020-90 k€
CERNAYREST est une entreprise française
créée il y a 16 ans,
spécialisée dans le secteur Cafétérias et autres libres-services.
Basée à CERNAY (68700),
cette société de catégorie ETI
affiche en 2020 un chiffre d'affaires de 814 k€.
Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.
En bref (2020) :
chiffre d'affaires 814 k€, EBE -33 k€ (-4.0 % du CA), résultat net -90 k€.
Au bilan : capitaux propres -20 k€, dettes financières 152 k€, trésorerie 2 k€.
En synthèse, CERNAYREST est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est très dégradée : ses capitaux propres sont négatifs.
En 2020, CERNAYREST réalise un chiffre d'affaires de 814 k€. Le chiffre d'affaires est en recul sur la période 2016-2020 (TCAM : -20,9%). Baisse significative de -55% vs 2019. Après déduction des consommations (250 k€), la marge brute s'établit à 564 k€, soit un taux de 69%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -33 k€, représentant -4,0% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 55 % et l'EBE de 128 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 10,4 points. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -90 k€ (-11,0% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.
Chiffre d'affaires (2020)
?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue
814 204 €
Marge brute (2020)
?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés
563 897 €
EBE (2020)
?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable
-32 898 €
Résultat d'exploitation (2020)
?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises
-93 347 €
Résultat net (2020)
?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices
-89 763 €
Marge EBE (2020)
?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Le compte de résultat détaillé n'est pas disponible pour cette entreprise (liasse simplifiée ou données confidentielles).
Évolution graphique
Afficher :
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Bilan Actif
Chargement des données...
Poste
Brut
Amort.
Net
%
Évolution
Données de bilan actif non disponibles pour cette entreprise
Bilan Passif
Chargement des données...
Poste
Exercice
%
Évolution
Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvabilité et endettement
Attention : l'entreprise présente des capitaux propres négatifs (les pertes accumulées dépassent son capital). C'est une fragilité financière majeure qui rend les ratios d'endettement et d'autonomie non significatifs.
Taux d'endettement (2020)
?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible 50-100% : Modéré > 100% : Élevé
Non significatif
Autonomie financière (2020)
?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Évolution des indicateurs de solvabilité CERNAYREST
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
Taux d'endettement
107,8 %
17,1 %
1,7 %
25,4 %
-750,0 %
Autonomie financière
25,7 %
38,5 %
27,8 %
21,1 %
-7,6 %
Capacité de remboursement
1,0 ans
0,2 ans
—
—
-2,7 ans
CAF sur CA
8,4 %
10,3 %
6,5 %
3,7 %
-6,4 %
Positionnement sectoriel
Taux d'endettement
25,4%2019
Q1: 2,7%
Méd: 16,8%
Q3: 78,6%
Moyen1,7 % → 25,4 % depuis 2018
En 2019, le taux d'endettement de CERNAYREST (25,4%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.
Autonomie financière
21,1%2019
Q1: 18,9%
Méd: 41,9%
Q3: 56,4%
Moyen27,8 % → 21,1 % depuis 2018
En 2019, l'autonomie financière de CERNAYREST (21,1%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.
Ratios de liquidité
Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,49. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1,7).
Ratio de liquidité (2020)
?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon 1-1.5 : Correct < 1 : Risque de liquidité
1,49
Évolution des indicateurs de liquidité CERNAYREST
Visualisation créée via abddaf.fr Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
Ratio de liquidité
0,85
0,88
0,81
0,88
1,49
Positionnement sectoriel
Ratio de liquidité
1,492020
Q1: 0,95
Méd: 1,70
Q3: 2,45
Moyen0,8 → 1,5 depuis 2018
En 2020, le ratio de liquidité de CERNAYREST (1,49) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.
Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 1 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 23 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 22 jours. La rotation des stocks est de 2 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 47 jours de CA, soit 105 k€ à financer en permanence. Entre 2017 et 2020, le BFR s'est dégradé de 38 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.
BFR d'Exploitation (2020)
?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée Positif = besoin à financer
105 244 €
Crédit Clients (2020)
?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon 45-60j : Moyen > 60j : Long
1 j
Crédit Fournisseurs (2020)
?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie
23 j
Rotation des stocks (2020)
?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide
2 j
BFR en jours de CA (2020)
?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR
47 j
Évolution du BFR et des délais CERNAYREST
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
BFR d'exploitation
45 257 €
47 997 €
69 862 €
89 719 €
105 244 €
Rotation des stocks (jours)
2 j
1 j
1 j
1 j
2 j
Crédit clients (jours)
1 j
1 j
1 j
1 j
1 j
Crédit fournisseurs (jours)
46 j
43 j
51 j
42 j
23 j
Positionnement de CERNAYREST dans son secteur
Comparaison avec le secteur Cafétérias et autres libres-services
Entreprises similaires (Cafétérias et autres libres-services)
Comparez CERNAYREST avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:
Le chiffre d'affaires de CERNAYREST en 2020 est de 814 k€.
CERNAYREST est-elle rentable ?
CERNAYREST recorded a net loss en 2020.
Où se situe le siège de CERNAYREST ?
Le siège de CERNAYREST est situé à CERNAY (68700), dans le département Haut-Rhin.
Où trouver la liasse fiscale de CERNAYREST ?
La liasse fiscale de CERNAYREST est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).
Dans quel secteur exerce CERNAYREST ?
CERNAYREST exerce dans le secteur Cafétérias et autres libres-services (code NAF 56.10B). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.