Effectifs: 02 (2023.0)Catégorie juridique: SCA (commandite par actions)Taille: PMEDate de création: 2010-01-01 (16 ans)Statut: ActiveSecteur d'activité: Centrales d'achat non alimentairesLocalisation: PARIS (75017), Paris
Le dernier exercice comptable publié pour cette entreprise remonte à 2023. Les données ci-dessous peuvent ne plus refléter sa situation actuelle.
CERCLE OPTIQUE : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers
CERCLE OPTIQUE est une entreprise française
créée il y a 16 ans,
spécialisée dans le secteur Centrales d'achat non alimentaires.
Basée à PARIS (75017),
cette société de catégorie PME
affiche en 2023 un chiffre d'affaires de 856 k€.
Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.
Signal structurel : capitaux propres négatifs ; résultat d'exploitation insuffisant pour couvrir les intérêts.
En synthèse, CERCLE OPTIQUE est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est très dégradée : ses capitaux propres sont négatifs.
En 2023, CERCLE OPTIQUE réalise un chiffre d'affaires de 856 k€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -3.8%). Vs 2022, progression de +28% (667 k€ -> 856 k€). L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 151 k€, représentant 17.6% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +11.8 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 3.4%). Le résultat net est déficitaire à -282 k€ (-33.0% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.
Chiffre d'affaires (2023)
?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue
856 127 €
Marge brute (2023)
?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés
856 127 €
EBE (2023)
?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable
151 066 €
EBIT (2023)
?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises
-398 761 €
Résultat net (2023)
?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices
-282 180 €
Marge EBE (2023)
?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Le compte de résultat détaillé n'est pas disponible pour cette entreprise (liasse simplifiée ou données confidentielles).
Évolution graphique
Afficher :
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Bilan Actif
Chargement des données...
Poste
Brut
Amort.
Net
%
Évolution
Données de bilan actif non disponibles pour cette entreprise
Bilan Passif
Chargement des données...
Poste
Exercice
%
Évolution
Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvabilité et endettement
Attention : l'entreprise présente des capitaux propres négatifs (les pertes accumulées dépassent son capital). C'est une fragilité financière majeure qui rend les ratios d'endettement et d'autonomie non significatifs. La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 2.9 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. La CAF représente 29.9% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 2.9%).
Taux d'endettement (2023)
?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible 50-100% : Modéré > 100% : Élevé
Non significatif
Autonomie financière (2023)
?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Évolution des indicateurs de solvabilité CERCLE OPTIQUE
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2013
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Taux d'endettement
0.0
0.561
0.616
8.178
12.582
25.92
44.835
1277.308
-337.54
Autonomie financière
51.25
59.764
66.626
67.619
59.834
59.583
37.018
3.102
-11.879
Capacité de remboursement
0.0
0.025
0.032
0.346
0.525
1.504
0.733
11.68
2.866
CAF sur CA
22.41%
17.046%
14.861%
22.421%
17.988%
19.289%
29.178%
5.95%
29.939%
Positionnement sectoriel
Taux d'endettement
1277.31%2022
Q1: 0.06%
Méd: 12.32%
Q3: 81.96%
À surveiller+24 pts sur 2 ans
En 2022, le taux d'endettement de CERCLE OPTIQUE (1277.3%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.
Autonomie financière
3.1%2022
Q1: 14.35%
Méd: 31.24%
Q3: 56.58%
À surveiller-50 pts sur 2 ans
En 2022, l'autonomie financière de CERCLE OPTIQUE (3.1%) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie faible peut limiter la capacité d'investissement et augmenter la vulnérabilité.
Capacité de remboursement
0.73 ans2021
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.47 ans
Q3: 3.25 ans
Average
En 2021, le capacité de remboursement de CERCLE OPTIQUE (0.7 an) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.
Ratios de liquidité
Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1.31. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1.6). Le ratio de couverture des intérêts (= EBIT / Charges financières) est de 0.7x. Danger : le résultat opérationnel ne couvre pas les charges d'intérêts, situation non soutenable.
Ratio de liquidité (2023)
?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon 1-1.5 : Correct < 1 : Risque de liquidité
1.31
Couverture des intérêts (2023)
?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Évolution des indicateurs de liquidité CERCLE OPTIQUE
Visualisation créée via abddaf.fr Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'économie
Indicateur
2013
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Ratio de liquidité
3.13769
2.4303
2.9037900000000003
3.5790499999999996
2.87565
3.79206
2.03451
1.46867
1.3093700000000001
Couverture des intérêts
0.0
0.0
0.0
0.22
0.168
0.289
0.302
5.228
0.691
Positionnement sectoriel
Ratio de liquidité
1.312023
Q1: 1.22
Méd: 1.64
Q3: 2.96
Average-29 pts sur 3 ans
En 2023, le ratio de liquidité de CERCLE OPTIQUE (1.31) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.
Couverture des intérêts
0.69x2023
Q1: 0.0x
Méd: 0.9x
Q3: 13.08x
Average
En 2023, le couverture des intérêts de CERCLE OPTIQUE (0.7x) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.
Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 863 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 463 jours. L'écart de 400 jours signifie que l'entreprise finance ses clients pendant plus d'un mois avant d'être elle-même payée par rapport au paiement des fournisseurs. Cela pèse sur la trésorerie. Au global, le BFR représente 453 jours de CA, soit 1.1 M€ à financer en permanence. Entre 2020 et 2023, le BFR s'est dégradé de 337 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.
BFR d'Exploitation (2023)
?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée Positif = besoin à financer
1 076 349 €
Crédit Clients (2023)
?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon 45-60j : Moyen > 60j : Long
863 j
Crédit Fournisseurs (2023)
?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie
463 j
Rotation des stocks (2023)
?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide
0 j
BFR en jours de CA (2023)
?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR
453 j
Évolution du BFR et des délais CERCLE OPTIQUE
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2013
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
BFR d'exploitation
280 791 €
225 260 €
411 204 €
442 086 €
445 302 €
261 839 €
593 900 €
679 886 €
1 076 349 €
Rotation des stocks (jours)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Crédit clients (jours)
181
252
191
167
224
226
278
649
863
Crédit fournisseurs (jours)
101
26
14
18
24
34
48
116
463
Positionnement de CERCLE OPTIQUE dans son secteur
Comparaison avec le secteur Centrales d'achat non alimentaires
Estimation de Valorisation
Sur la base de 85 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires
(toutes années),
la valeur de CERCLE OPTIQUE est estimée à
196 648 €
(fourchette 108 783€ - 658 326€).
Avec un EBE de 151 066€, le multiple sectoriel de 1.0x est appliqué.
Le ratio prix/CA s'établit à 0.32x
(valorisation conservative).
Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché. Fiabilité moyenne : estimation à confirmer avec une analyse approfondie.
Valeur d'entreprise estimée2023
85 tx
108k€196k€658k€
196 648 €Fourchette: 108 783€ - 658 326€
NAF 5 all-time
Détail par méthode de valorisation
Ajustez les pondérations selon votre analyse
Multiple EBE50%
151 066 €×1.0x
Estimation148 687 €
81 624€ - 658 981€
Multiple CA30%
856 127 €×0.32x
Estimation276 583 €
154 048€ - 657 235€
Évolution de la Valorisation
Visualisation creee via abddaf.fr Sources : BODACC & INPI
Comment est calculée cette estimation ?
Cette estimation est basée sur l'analyse de 85 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.
Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.
Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).
Entreprises similaires (Centrales d'achat non alimentaires)
Comparez CERCLE OPTIQUE avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:
Quel est le chiffre d'affaires de CERCLE OPTIQUE ?
Le chiffre d'affaires de CERCLE OPTIQUE en 2023 est de 856 k€.
CERCLE OPTIQUE est-elle rentable ?
CERCLE OPTIQUE recorded a net loss en 2023.
Où se situe le siège de CERCLE OPTIQUE ?
Le siège de CERCLE OPTIQUE est situé à PARIS (75017), dans le département Paris.
Où trouver la liasse fiscale de CERCLE OPTIQUE ?
La liasse fiscale de CERCLE OPTIQUE est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).
Dans quel secteur exerce CERCLE OPTIQUE ?
CERCLE OPTIQUE exerce dans le secteur Centrales d'achat non alimentaires (code NAF 46.19A). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.