CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT est une entreprise française créée il y a 69 ans, spécialisée dans le secteur Fonds de placement et entités financières similaires. Basée à MARSEILLE 6EME (13006), cette société de catégorie GE affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 64 k€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

Données mises à jour le 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Historique financier - CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT (SIREN 057800575)
Indicateur 2025 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 64 500 € 39 398 € 6 000 € 6 000 € 3 000 € 11 000 € 11 000 € 11 000 € 21 000 €
Résultat net 9 485 881 € 8 962 179 € -7 743 964 € 6 340 615 € -6 004 128 € 886 660 € -3 537 047 € -1 177 800 € -573 932 €
EBE -38 250 € -83 481 € -88 592 € -96 649 € -85 536 € -95 912 € -58 195 € -40 186 € -15 694 €
Marge nette 14706.8% 22747.8% -129066.1% 105676.9% -200137.6% 8060.5% -32155.0% -10707.3% -2733.0%

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT réalise un chiffre d'affaires de 64 k€. Sur la période 2016-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +13.3%. Vs 2023, progression de +64% (39 k€ -> 64 k€). Après déduction des consommations (0 €), la marge brute s'établit à 64 k€, soit un taux de 100%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -38 k€, représentant -59.3% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +152.6 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 9.5 M€, soit 14706.8% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

64 500 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

64 500 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-38 250 €

EBIT (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-37 877 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

9 485 881 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-59.3%

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Évolution graphique

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 34%. L'endettement reste maîtrisé : l'entreprise conserve sa capacité à lever de nouvelles dettes si nécessaire. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 48%. Cette autonomie élevée signifie que l'entreprise finance majoritairement ses actifs par ses fonds propres, gage de solidité.

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

34.213%

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

47.587%

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-1759.778%

Cap. Remboursement (2025) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-30.182

Évolution des indicateurs de solvabilité
CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
34.21 2025
2022
2023
2025
Q1: 0.14
Méd: 27.24
Q3: 146.28
Average +27 pts sur 3 ans

En 2025, le taux d'endettement de CEPAC INVESTISSEMENT ET D... (34.21) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
47.59% 2025
2022
2023
2025
Q1: 17.38%
Méd: 54.75%
Q3: 87.41%
Average +20 pts sur 3 ans

En 2025, le autonomie financière de CEPAC INVESTISSEMENT ET D... (47.6%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
-30.18 ans 2025
2022
2023
2025
Q1: 0.0 ans
Méd: 0.77 ans
Q3: 6.12 ans
Excellent -50 pts sur 3 ans

En 2025, le capacité de remboursement de CEPAC INVESTISSEMENT ET D... (-30.2 an) se situe dans les 25% les plus bas du secteur, ce qui est positif. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une capacité courte reflète une dette maîtrisée et une bonne génération de trésorerie.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 10.39. Concrètement, l'entreprise dispose de 2€ d'actifs liquides pour 1€ de dettes court terme : aucun risque de trésorerie à horizon 12 mois.

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

10.388

Couverture des intérêts (2025) ?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Formule
EBIT / Charges d'intérêts
Interprétation
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risque

-25136.546

Évolution des indicateurs de liquidité
CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
10.39 2025
2022
2023
2025
Q1: 159.67
Méd: 1116.63
Q3: 6512.12
À surveiller

En 2025, le ratio de liquidité de CEPAC INVESTISSEMENT ET D... (10.39) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio inférieur à 1 peut signaler des tensions de trésorerie potentielles.

Couverture des intérêts
-25136.55x 2025
2022
2023
2025
Q1: -191.54x
Méd: -25.42x
Q3: 0.0x
À surveiller

En 2025, le couverture des intérêts de CEPAC INVESTISSEMENT ET D... (-25136.5x) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Une couverture faible peut indiquer une fragilité face aux variations de taux ou de résultat.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 0 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 229 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 229 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). Le BFR est négatif (-423560 jours) : l'exploitation génère structurellement de la trésorerie. Amélioration notable du BFR sur la période (-190%), libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

-75 887 896 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

0 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

229 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

0 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

-423560 j

Évolution du BFR et des délais
CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

Positionnement de CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT dans son secteur

Comparaison avec le secteur Fonds de placement et entités financières similaires

Estimation de Valorisation

Sur la base de 170 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT est estimée à 39 362 741 € (fourchette 24 400 505€ - 61 210 844€). Le ratio prix/CA s'établit à 0.71x (dans la norme du secteur). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.

Valeur d'entreprise estimée 2025
170 transactions
24400k€ 39362k€ 61210k€
39 362 741 € Fourchette: 24 400 505€ - 61 210 844€
NAF 5 all-time

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple CA 30%
64 500 € × 0.71x
Estimation 45 736 €
30 569€ - 53 448€
Multiple RN 20%
9 485 881 € × 10.4x
Estimation 98 338 249 €
60 955 411€ - 152 946 938€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 170 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT

Quel est le chiffre d'affaires de CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT ?

Le chiffre d'affaires de CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT en 2025 est de 64 k€.

Is CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT est-elle rentable ?

Oui, CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT generated a net profit of 9.5 M€ en 2025.

Où se situe le siège de CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT ?

Le siège de CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT est situé à MARSEILLE 6EME (13006), dans le département Bouches-du-Rhone.

Où trouver la liasse fiscale de CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT ?

La liasse fiscale de CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT ?

CEPAC INVESTISSEMENT ET DEVELOPPEMENT exerce dans le secteur Fonds de placement et entités financières similaires (code NAF 64.30Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.