A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS est une entreprise française créée il y a 21 ans, spécialisée dans le secteur Affrètement et organisation des transports . Basée à PARIS (75008), cette société de catégorie PME affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 3.7 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : résultat d'exploitation insuffisant pour couvrir les intérêts.

En synthèse, A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est solide, avec un endettement bien maîtrisé par rapport à son secteur.

Historique financier - A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS (SIREN 481748440)
Indicateur 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 3 678 295 € 3 105 986 € 2 984 938 € 2 023 484 € 1 196 226 € 1 227 029 € 2 609 780 € 2 669 965 € 2 767 717 € 2 282 555 €
Résultat net 3 785 789 € 3 652 311 € 1 307 035 € 704 123 € 371 939 € -373 604 € 679 535 € 401 940 € 180 722 € 178 381 €
EBE 642 514 € 688 949 € 734 138 € 187 664 € 373 269 € -518 885 € 570 571 € 520 975 € 761 606 € 571 028 €
Marge nette 102.9% 117.6% 43.8% 34.8% 31.1% -30.4% 26.0% 15.1% 6.5% 7.8%

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS réalise un chiffre d'affaires de 3.7 M€. Sur la période 2021-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +32.4%. Vs 2024, progression de +18% (3.1 M€ -> 3.7 M€). L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 643 k€, représentant 17.5% du CA. Attention effet ciseau négatif : malgré l'évolution du CA (+18%), l'EBE varie de -7%, réduisant la marge de 4.7 pts. Cela traduit une hausse des charges plus rapide que celle du CA. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 3.6%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 3.8 M€, soit 102.9% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

3 678 295 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

3 678 295 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

642 514 €

EBIT (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

635 458 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

3 785 789 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

17.5%

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 2%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (3.6%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 85%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 35.1%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0.1 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce délai court témoigne d'une excellente soutenabilité de la dette. La CAF représente 102.8% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 3.5%).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

2.3%

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

84.93%

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

102.78%

Cap. Remboursement (2025) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

0.09

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

6.8%

Évolution des indicateurs de solvabilité
A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
2.3% 2025
Q1: 0.01%
Méd: 3.61%
Q3: 32.97%
Bon -8 pts sur 3 ans

En 2025, le taux d'endettement d'A.P.G. DISTRIBUTION SYSTE... (2.3%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.

Autonomie financière
84.93% 2025
Q1: 18.37%
Méd: 35.08%
Q3: 54.05%
Excellent

En 2025, l'autonomie financière d'A.P.G. DISTRIBUTION SYSTE... (84.9%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 5.49. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 1.5). Le ratio de couverture des intérêts (= EBIT / Charges financières) est de 0.4x. Danger : le résultat opérationnel ne couvre pas les charges d'intérêts, situation non soutenable.

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

5.49

Couverture des intérêts (2025) ?
Couverture des intérêts
Définition
Capacité à couvrir les charges d'intérêts avec le résultat d'exploitation.
Formule
EBIT / Charges d'intérêts
Interprétation
> 3 : Confortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risque

0.42

Évolution des indicateurs de liquidité
A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
5.49 2025
Q1: 1.19
Méd: 1.53
Q3: 2.18
Excellent

En 2025, le ratio de liquidité d'A.P.G. DISTRIBUTION SYSTE... (5.49) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio supérieur à 1 assure une couverture confortable des échéances à court terme.

Couverture des intérêts
0.42x 2025
Q1: 0.0x
Méd: 0.79x
Q3: 6.38x
Average -22 pts sur 3 ans

En 2025, le couverture des intérêts d'A.P.G. DISTRIBUTION SYSTE... (0.4x) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio indique combien de fois le résultat d'exploitation couvre les charges d'intérêts. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 160 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 20 jours. L'écart de 140 jours signifie que l'entreprise finance ses clients pendant plus d'un mois avant d'être elle-même payée par rapport au paiement des fournisseurs. Cela pèse sur la trésorerie. Au global, le BFR représente 348 jours de CA, soit 3.6 M€ à financer en permanence. Entre 2022 et 2025, le BFR s'est amélioré de 237 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

3 560 847 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

160 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

20 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

0 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

348 j

Évolution du BFR et des délais
A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS

Positionnement de A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS dans son secteur

Comparaison avec le secteur Affrètement et organisation des transports

Estimation de Valorisation

Sur la base de 167 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur d'A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS est estimée à 885 049 € (fourchette 411 040€ - 2 319 450€). Avec un EBE de 642 514€, le multiple sectoriel de 0.9x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.11x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.

Valeur d'entreprise estimée 2025
167 transactions
411k€ 885k€ 2319k€
885 049 € Fourchette: 411 040€ - 2 319 450€
NAF 5 all-time

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
642 514 € × 0.9x
Estimation 575 443 €
210 240€ - 800 069€
Multiple CA 30%
3 678 295 € × 0.11x
Estimation 390 129 €
345 831€ - 684 682€
Multiple RN 20%
3 785 789 € × 0.6x
Estimation 2 401 445 €
1 010 858€ - 8 570 058€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 167 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS

Quel est le chiffre d'affaires de A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS ?

Le chiffre d'affaires de A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS en 2025 est de 3.7 M€.

A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS est-elle rentable ?

Oui, A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS generated a net profit of 3.8 M€ en 2025.

Où se situe le siège de A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS ?

Le siège de A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS est situé à PARIS (75008), dans le département Paris.

Où trouver la liasse fiscale de A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS ?

La liasse fiscale de A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS ?

A.P.G. DISTRIBUTION SYSTEM - A.P.G. DS exerce dans le secteur Affrètement et organisation des transports (code NAF 52.29B). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.