MEPHISTO : revenue, balance sheet and financial ratios

MEPHISTO is a French company founded 60 years ago, specialized in the sector Commerce de gros (commerce interentreprises) d'habillement et de chaussures. Based in SARREBOURG (57400), this company of category ETI shows in 2024 a revenue of 106.3 M€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Financial history - MEPHISTO (SIREN 364800276)
Indicator 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Revenue 106 346 480 € 118 811 308 € 128 894 360 € 92 683 327 € 105 437 077 € 146 831 152 € 144 603 877 € 160 386 648 € 165 921 759 €
Net income 12 854 932 € 14 880 473 € 13 005 275 € 15 043 487 € 7 849 815 € 18 302 324 € 11 531 687 € 62 512 889 € 21 492 270 €
EBITDA 13 223 603 € 20 154 645 € 19 935 991 € 13 487 311 € 16 482 765 € 24 233 895 € 20 331 329 € 25 922 904 € 25 925 148 €
Net margin 12.1% 12.5% 10.1% 16.2% 7.4% 12.5% 8.0% 39.0% 13.0%

Revenue and income statement

Im Jahr 2024 erzielt MEPHISTO einen Umsatz von 106.3 Mio€. Der Umsatz geht im Zeitraum 2016-2024 zurück (CAGR: -5.4%). Deutlicher Rückgang von -10% vs 2023. Nach Abzug des Verbrauchs (58.0 Mio€) beträgt die Bruttomarge 48.3 Mio€, d.h. eine Rate von 45%. Dieses Verhältnis misst die Fähigkeit, aus der Geschäftstätigkeit Wert zu schaffen. EBITDA (= Bruttomarge - Personalkosten - Steuern) erreicht 13.2 Mio€, was 12.4% des Umsatzes entspricht. Warnung negativer Schereneffekt: Trotz Umsatzveränderung (-10%) variiert EBITDA um -34%, was die Marge um 4.5 Punkte reduziert. Dieses Niveau der operativen Marge ist für die Branche zufriedenstellend. Das Nettoergebnis beträgt 12.9 Mio€, d.h. 12.1% des Umsatzes.

Revenue (2024) ?
Revenue
Definition
Total amount of sales of goods and services made by the company.
Formula
Sales of goods + Sold production

106 346 480 €

Gross margin (2024) ?
Gross margin
Definition
Difference between revenue and cost of goods sold.
Formula
Revenue - Cost of goods consumed

48 303 451 €

EBITDA (2024) ?
Gross Operating Surplus (EBITDA)
Definition
Resources generated by current operations, before depreciation and financial expenses.
Formula
Value added - Personnel expenses - Taxes
Interpretation
Positive = profitable activity

13 223 603 €

EBIT (2024) ?
EBIT (Operating Income)
Definition
Operating income, including depreciation and provisions.
Formula
EBITDA - Depreciation and provisions + Reversals

13 731 729 €

Net income (2024) ?
Net income
Definition
Profit or loss after all expenses, including taxes and exceptional items.
Formula
Current income + Exceptional income - Income tax

12 854 932 €

EBITDA margin (2024) ?
EBITDA margin
Definition
Measures the company's operating profitability.
Formula
(EBE / CA) x 100
Interpretation
> 10% : Good profitability
5-10% : Average
< 5% : Low

12.4%

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Chart evolution

Show :

Assets

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Liabilities

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Solvency and debt ratios

Die Verschuldungsquote (= Finanzschulden / Eigenkapital x 100) beträgt 24%. Dieses niedrige Niveau spiegelt eine solide Finanzstruktur wider. Die finanzielle Autonomie (= Eigenkapital / Bilanzsumme x 100) erreicht 56%. Diese hohe Autonomie bedeutet, dass das Unternehmen den Großteil seiner Vermögenswerte durch Eigenkapital finanziert. Die Schuldenrückzahlungskapazität zeigt, dass es 0.7 Jahre Cashflow braucht. Diese kurze Periode zeigt eine ausgezeichnete Schuldentragfähigkeit. Der Cashflow beträgt 11.5% des Umsatzes. Dieses hohe Niveau bietet eine starke Selbstfinanzierungskapazität.

Debt ratio (2024) ?
Debt ratio
Definition
Measures the proportion of debt to equity.
Formula
(Financial debt / Equity) x 100
Interpretation
< 50% : Low
50-100% : Moderate
> 100% : High

24.061%

Financial autonomy (2024) ?
Financial autonomy
Definition
Share of equity in the company's total financing.
Formula
(Equity / Total assets) x 100
Interpretation
> 30% : Good autonomy
20-30% : Average
< 20% : Low

56.14%

Cash flow / Revenue (2024) ?
Cash flow / Revenue
Definition
Self-financing capacity relative to revenue.
Formula
(CAF / CA) x 100
Interpretation
The higher the ratio, the more cash the company generates

11.453%

Repayment capacity (2024) ?
Repayment capacity
Definition
Number of years needed to repay debts with cash flow.
Formula
Financial debt / Cash flow
Interpretation
< 3 years : Excellent
3-5 years : Fair
> 5 years : Warning

0.693

Asset age ratio (2024) ?
Asset age ratio
Definition
Measures the degree of wear of tangible assets.
Formula
Accumulated depreciation / Gross fixed assets x 100
Interpretation
< 50% : Recent assets
50-70% : Normal wear
> 70% : Aging assets

15.0%

Solvency indicators evolution
MEPHISTO

Sector positioning

Verschuldungsgrad
24.06 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0
Med: 9.7
Q3: 45.52
Average

Im Jahr 2024 liegt über dem Median der Branche das verschuldungsgrad von MEPHISTO (24.06). Dieses Verhältnis misst das Gewicht der Schulden im Verhältnis zum Eigenkapital. Eine Reduzierung könnte die finanzielle Stärke verbessern.

Finanzielle Autonomie
56.14% 2024
2022
2023
2024
Q1: 5.54%
Med: 31.66%
Q3: 58.73%
Gut

Im Jahr 2024 liegt über dem Median der Branche das finanzielle autonomie von MEPHISTO (56.1%). Dieses Verhältnis stellt den Anteil des Eigenkapitals an der Gesamtfinanzierung dar. Diese komfortable Position bietet eine nennenswerte Sicherheitsmarge.

Rückzahlungsfähigkeit
0.69 ans 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0 ans
Med: 0.0 ans
Q3: 1.07 ans
Average +8 pts over 3 years

Im Jahr 2024 liegt über dem Median der Branche das rückzahlungsfähigkeit von MEPHISTO (0.7 an). Dieses Verhältnis gibt die Anzahl der Jahre an, die zur Rückzahlung der Schulden mit dem Cashflow benötigt werden. Eine Reduzierung könnte die finanzielle Stärke verbessern.

Liquidity ratios

Die Liquiditätsquote beträgt 291.35. Das Unternehmen verfügt über 2€ liquide Mittel für jeden 1€ kurzfristiger Schulden. Der Zinsdeckungsgrad (= EBIT / Zinsaufwendungen) beträgt 15.3x. Das Betriebsergebnis deckt die Zinsaufwendungen sehr weitgehend.

Liquidity ratio (2024) ?
Liquidity ratio
Definition
Ability to meet short-term debts with current assets.
Formula
Current assets / Current liabilities
Interpretation
> 1.5 : Very good
1-1.5 : Fair
< 1 : Liquidity risk

291.35

Interest coverage (2024) ?
Interest coverage
Definition
Ability to cover interest charges with operating income.
Formula
EBIT / Interest expenses
Interpretation
> 3 : Comfortable
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risk

15.253

Liquidity indicators evolution
MEPHISTO

Sector positioning

Liquiditätsquote
291.35 2024
2022
2023
2024
Q1: 113.32
Med: 190.56
Q3: 357.0
Gut

Im Jahr 2024 liegt über dem Median der Branche das liquiditätsquote von MEPHISTO (291.35). Dieses Verhältnis misst die Fähigkeit, kurzfristige Schulden mit Umlaufvermögen zu decken. Diese komfortable Position bietet eine nennenswerte Sicherheitsmarge.

Zinsdeckung
15.25x 2024
2022
2023
2024
Q1: 0.0x
Med: 0.0x
Q3: 4.08x
Ausgezeichnet

Im Jahr 2024 liegt in den oberen 25% der Branche das zinsdeckung von MEPHISTO (15.2x). Dieses Verhältnis gibt an, wie oft das Betriebsergebnis die Zinsaufwendungen deckt. Hohe Deckung bedeutet, dass Finanzaufwendungen die Rentabilität wenig belasten.

Working capital requirement (WCR) and payment terms

Der Betriebskapitalbedarf (WCR) misst die zeitliche Lücke. Durchschnittliche Kundenzahlungsfrist: 32 Tage. Lieferantenfrist: 63 Tage. Ausgezeichnete Situation: Lieferanten finanzieren 31 Tage des Betriebszyklus. Die Bestandsumschlagsdauer beträgt 51 Tage. Der WCR repräsentiert 91 Tage Umsatz. Bemerkenswerte WCR-Verbesserung über den Zeitraum (-43%), Freisetzung von Liquidität.

Operating WCR (2024) ?
Operating WCR
Definition
Financing requirement generated by the operating cycle (inventory + receivables - trade payables).
Formula
Inventory + Customer receivables - Trade payables
Interpretation
Negative = cash released
Positive = financing needed

27 014 133 €

Customer credit (2024) ?
Customer credit (days)
Definition
Average payment term granted to customers.
Formula
(Customer receivables / Revenue incl. VAT) x 360
Interpretation
< 45j : Good
45-60j : Average
> 60j : Long

32 j

Supplier credit (2024) ?
Supplier credit (days)
Definition
Average payment term obtained from suppliers.
Formula
(Trade payables / Purchases incl. VAT) x 360
Interpretation
The longer the term, the better for cash flow

63 j

Inventory turnover (2024) ?
Inventory turnover (days)
Definition
Average storage duration for goods or materials.
Formula
(Inventory / Cost of goods) x 360
Interpretation
The lower the ratio, the faster the turnover

51 j

WCR in days of revenue (2024) ?
WCR in days of revenue
Definition
Expresses working capital requirement in days of revenue.
Formula
(Operating WCR / Revenue) x 360
Interpretation
The fewer days, the better the working capital management

91 j

WCR and payment terms evolution
MEPHISTO

Positioning of MEPHISTO in its sector

Comparison with sector Commerce de gros (commerce interentreprises) d'habillement et de chaussures

Valuation estimate

Based on 124 transactions of similar company sales (all years), the value of MEPHISTO is estimated at 27 451 676 € (range 11 005 713€ - 59 563 122€). With an EBITDA of 13 223 603€, the sector multiple of 2.4x is applied. The price/revenue ratio is 0.17x (conservative valuation). This multiples method compares the actual sale price of similar companies to their financial indicators (Revenue, EBITDA, Net Income). It provides a market-based indicative estimate.

Estimated enterprise value 2024
124 transactions
11005k€ 27451k€ 59563k€
27 451 676 € Range: 11 005 713€ - 59 563 122€
NAF 5 all-time

Valuation detail by method

Ajustez les pondérations selon votre analyse

EBITDA Multiple 50%
13 223 603 € × 2.4x
Estimation 32 024 498 €
13 169 817€ - 66 261 503€
Revenue Multiple 30%
106 346 480 € × 0.17x
Estimation 18 508 870 €
9 522 361€ - 53 298 988€
Net Income Multiple 20%
12 854 932 € × 2.3x
Estimation 29 433 832 €
7 820 482€ - 52 213 371€

Valuation evolution

How is this estimate calculated?

This estimate is based on the analysis of 124 actual transactions of similar company sales (same NAF code) registered with BODACC between 2016 and 2025.

  • EBITDA Multiple: Preferred method for profitable SMEs. EBITDA reflects the ability to generate cash.
  • Revenue Multiple: Used for growing companies or those with low profitability. Reflects commercial potential.
  • Net Income Multiple: Relevant for mature companies with stable results.

This estimate is provided for information purposes only. A precise valuation requires in-depth analysis (assets, liabilities, prospects, market...).

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Frequently asked questions about MEPHISTO

What is the revenue of MEPHISTO ?

The revenue of MEPHISTO in 2024 is 106.3 M€.

Is MEPHISTO profitable?

Yes, MEPHISTO generated a net profit of 12.9 M€ in 2024.

Where is the headquarters of MEPHISTO ?

The headquarters of MEPHISTO is located in SARREBOURG (57400), in the department Moselle.

Where to find the tax return of MEPHISTO ?

The tax return of MEPHISTO is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does MEPHISTO operate?

MEPHISTO operates in the sector Commerce de gros (commerce interentreprises) d'habillement et de chaussures (NAF code 46.42Z). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.