ETABLISSEMENTS COSTE : revenue, balance sheet and financial ratios

ETABLISSEMENTS COSTE is a French company founded 52 years ago, specialized in the sector Commerce de gros (commerce interentreprises) de bois et de matériaux de construction . Based in SAINT-PERAY (07130), this company of category PME shows in 2023 a revenue of 682 k€. Find below the complete financial statements, solvency ratios, working capital requirements and sector comparison.

Data updated on 2026-05-09

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Processing : Ministry of Economy

Historique financier - ETABLISSEMENTS COSTE (SIREN 300798568)
Kennzahl 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Umsatz 682 075 € 923 326 € 1 211 908 € 1 026 986 € N/C N/C N/C N/C
Nettoergebnis -35 772 € 15 457 € 21 923 € 8 244 € -8 190 € 10 874 € 10 773 € 9 503 €
EBITDA -38 497 € 5 044 € 28 651 € 7 993 € N/C N/C N/C N/C
Nettomarge -5.2% 1.7% 1.8% 0.8% N/C N/C N/C N/C

Umsatz und Gewinn- und Verlustrechnung

In 2023, ETABLISSEMENTS COSTE achieves revenue of 682 k€. Revenue is declining over the period 2020-2023 (CAGR: -12.8%). Significant drop of -26% vs 2022. After deducting consumption (452 k€), gross margin stands at 230 k€, i.e. a rate of 34%. This ratio measures the ability to generate value from commercial activity. EBITDA (= Gross margin - Personnel expenses - Taxes) reaches -38 k€, representing -5.6% of revenue. Warning negative scissor effect: despite revenue change (-26%), EBITDA varies by -863%, reducing margin by 6.2 pts. This reflects costs rising faster than revenue. Negative EBITDA means operations do not cover current expenses: concerning situation. Net income is negative at -36 k€ (-5.2% of revenue), which will impact equity.

Umsatz (2023) ?
Umsatz
Definition
Gesamtbetrag der Verkäufe von Waren und Dienstleistungen des Unternehmens.
Formel
Warenverkäufe + Verkaufte Produktion

682 075 €

Bruttomarge (2023) ?
Bruttomarge
Definition
Differenz zwischen Umsatz und Wareneinsatz.
Formel
Umsatz - Wareneinsatz

230 432 €

EBITDA (2023) ?
EBITDA (Betriebsergebnis vor Abschreibungen)
Definition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formel
Wertschöpfung - Personalkosten - Steuern
Interpretation
Positiv = rentable Tätigkeit

-38 497 €

EBIT (2023) ?
EBIT (Betriebsergebnis)
Definition
Betriebsergebnis, einschließlich Abschreibungen und Rückstellungen.
Formel
EBITDA - Abschreibungen und Rückstellungen + Auflösungen

-35 727 €

Nettoergebnis (2023) ?
Nettoergebnis
Definition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formel
Ordentliches Ergebnis + Außerordentliches Ergebnis - Ertragsteuern

-35 772 €

EBITDA-Marge (2023) ?
EBITDA-Marge
Definition
Misst die operative Rentabilität des Unternehmens.
Formel
(EBE / CA) x 100
Interpretation
> 10% : Gute Rentabilität
5-10% : Durchschnitt
< 5% : Faible

-5.6%

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Solvenz- und Verschuldungskennzahlen

The debt ratio (= Financial debt / Equity x 100) stands at 38%. Debt remains under control: the company retains capacity to raise new debt if needed. Financial autonomy (= Equity / Total assets x 100) reaches 56%. This high autonomy means the company finances most of its assets through equity, a sign of strength.

Verschuldungsgrad (2023) ?
Verschuldungsgrad
Definition
Misst das Verhältnis von Schulden zu Eigenkapital.
Formel
(Finanzschulden / Eigenkapital) x 100
Interpretation
< 50% : Faible
50-100% : Moderat
> 100% : Hoch

37.654%

Finanzielle Autonomie (2023) ?
Finanzielle Autonomie
Definition
Anteil des Eigenkapitals an der Gesamtfinanzierung.
Formel
(Eigenkapital / Bilanzsumme) x 100
Interpretation
> 30% : Gute Autonomie
20-30% : Durchschnitt
< 20% : Faible

55.969%

Cashflow / Umsatz (2023) ?
Cashflow / Umsatz
Definition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formel
(CAF / CA) x 100
Interpretation
Je höher das Verhältnis, desto mehr Liquidität generiert das Unternehmen

-5.613%

Rückzahlungsfähigkeit (2023) ?
Rückzahlungsfähigkeit
Definition
Anzahl der Jahre zur Schuldenrückzahlung mit dem Cashflow.
Formel
Dettes financières / CAF
Interpretation
< 3 Jahre : Ausgezeichnet
3-5 Jahre : Angemessen
> 5 Jahre : Attention

-2.171

Entwicklung der Solvenzkennzahlen
ETABLISSEMENTS COSTE

Positionnement sectoriel

Debt ratio
37.65 2023
2021
2022
2023
Q1: 2.51
Méd: 20.62
Q3: 66.76
Average

In 2023, the debt ratio of ETABLISSEMENTS COSTE (37.65) ranks above the median of the sector. This ratio measures the weight of debt relative to equity. A reduction effort could improve financial strength.

Financial autonomy
55.97% 2023
2021
2022
2023
Q1: 23.86%
Méd: 44.0%
Q3: 61.56%
Good +9 pts über 3 Jahre

In 2023, the financial autonomy of ETABLISSEMENTS COSTE (56.0%) ranks above the median of the sector. This ratio represents the share of equity in total financing. This comfortable position offers an appreciable safety margin.

Repayment capacity
-2.17 years 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0 years
Méd: 0.6 years
Q3: 2.59 years
Excellent -50 pts über 3 Jahre

In 2023, the repayment capacity of ETABLISSEMENTS COSTE (-2.17) ranks in the bottom 25% of the sector, which is positive. This ratio indicates the number of years needed to repay debt with cash flow. A short capacity reflects controlled debt and good cash generation.

Liquiditätskennzahlen

The liquidity ratio (= Current assets / Current liabilities) stands at 304.14. Concretely, the company has €2 of liquid assets for every €1 of short-term debt: no cash risk within 12 months.

Liquiditätsquote (2023) ?
Liquiditätsquote
Definition
Fähigkeit, kurzfristige Schulden mit dem Umlaufvermögen zu decken.
Formel
Umlaufvermögen / Kurzfristige Verbindlichkeiten
Interpretation
> 1.5 : Sehr gut
1-1.5 : Angemessen
< 1 : Risque de liquidité

304.139

Zinsdeckung (2023) ?
Zinsdeckung
Definition
Fähigkeit, Zinsaufwendungen mit dem Betriebsergebnis zu decken.
Formel
EBIT / Zinsaufwendungen
Interpretation
> 3 : Komfortabel
1.5-3 : Acceptable
< 1.5 : Risiko

0.0

Entwicklung der Liquiditätskennzahlen
ETABLISSEMENTS COSTE

Positionnement sectoriel

Liquidity ratio
304.14 2023
2021
2022
2023
Q1: 162.68
Méd: 229.64
Q3: 336.65
Good +16 pts über 3 Jahre

In 2023, the liquidity ratio of ETABLISSEMENTS COSTE (304.14) ranks above the median of the sector. This ratio measures the ability to cover short-term debt with current assets. This comfortable position offers an appreciable safety margin.

Interest coverage
0.0x 2023
2021
2022
2023
Q1: 0.0x
Méd: 1.23x
Q3: 6.21x
Average

In 2023, the interest coverage of ETABLISSEMENTS COSTE (0.0x) ranks below the median of the sector. This ratio indicates how many times operating income covers interest expenses. An improvement would strengthen the competitive position.

Umlaufvermögensbedarf und Zahlungsfristen

Working capital requirement (WCR) measures the cash timing gap between customer collections and supplier/inventory payments. Average customer payment term: 36 days (formula: Customer receivables / Revenue incl. VAT x 360). Supplier term: 42 days. Favorable situation: supplier credit is longer than customer credit by 6 days. Inventory turnover is 31 days (= Average inventory / Cost of goods x 360). Fast turnover, sign of good inventory management. Overall, WCR represents 65 days of revenue, i.e. 124 k€ to permanently finance.

Operatives Working Capital (2023) ?
Operatives Working Capital
Definition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formel
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interpretation
Negativ = freigesetzte Liquidität
Positiv = Finanzierungsbedarf

124 076 €

Kundenforderungen (2023) ?
Kundenforderungen (Tage)
Definition
Durchschnittliche Zahlungsfrist für Kunden.
Formel
(Kundenforderungen / Umsatz inkl. MwSt.) x 360
Interpretation
< 45j : Gut
45-60j : Durchschnitt
> 60j : Lang

36 j

Lieferantenverbindlichkeiten (2023) ?
Lieferantenverbindlichkeiten (Tage)
Definition
Durchschnittliche Zahlungsfrist von Lieferanten.
Formel
(Lieferantenverbindlichkeiten / Einkäufe inkl. MwSt.) x 360
Interpretation
Je länger die Frist, desto besser für die Liquidität

42 j

Lagerumschlag (2023) ?
Lagerumschlag (Tage)
Definition
Durchschnittliche Lagerdauer für Waren oder Materialien.
Formel
(Vorräte / Einkaufskosten) x 360
Interpretation
Je niedriger das Verhältnis, desto schneller der Umschlag

31 j

Working Capital in Umsatztagen (2023) ?
Working Capital in Umsatztagen
Definition
Drückt den Betriebskapitalbedarf in Umsatztagen aus.
Formel
(BFR exploitation / CA) x 360
Interpretation
Je weniger Tage, desto besser das Working Capital Management

65 j

Entwicklung des Working Capital und der Zahlungsfristen
ETABLISSEMENTS COSTE

Positionnement de ETABLISSEMENTS COSTE dans son secteur

Vergleich mit der Branche Commerce de gros (commerce interentreprises) de bois et de matériaux de construction

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Frequently asked questions about ETABLISSEMENTS COSTE

What is the revenue of ETABLISSEMENTS COSTE ?

The revenue of ETABLISSEMENTS COSTE in 2023 is 682 k€.

Is ETABLISSEMENTS COSTE profitable?

ETABLISSEMENTS COSTE recorded a net loss in 2023.

Where is the headquarters of ETABLISSEMENTS COSTE ?

The headquarters of ETABLISSEMENTS COSTE is located in SAINT-PERAY (07130), in the department Ardeche.

Where to find the tax return of ETABLISSEMENTS COSTE ?

The tax return of ETABLISSEMENTS COSTE is available on this page. Click on a year in the 'Data by year' section to view the account details (assets, liabilities, income statement). Data comes from INPI (National Institute of Industrial Property).

In which sector does ETABLISSEMENTS COSTE operate?

ETABLISSEMENTS COSTE operates in the sector Commerce de gros (commerce interentreprises) de bois et de matériaux de construction (NAF code 46.73A). See the 'Sector positioning' section above to compare the company with its competitors.